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IPO周报:思迅软件获蚂蚁集团4.5亿元入股,箭鹿股份曾因违规被监管警示

1月8日~1月14日当周(下同),沪深交易所有4家拟IPO企业终止审核,北交所3家拟公开发行企业终止审核,均为主动撤单。

申报沪市的有3家:亳州药都农村商业银行股份有限公司的IPO申请于2023年3月4日获得受理,但是之后未有新进展,直至2024年1月10日终止审核;中国航油集团石油股份有限公司近几年业绩持续下滑,2022年上半年归母净利润同比下滑超50%;上海爱科百发生物医药技术股份有限公司核心产品为授权引进,尚未获批上市,亦未开展商业化生产销售,持续处于亏损状态。

申报深市有1家,即深圳博纳精密给药系统股份有限公司。另外,申报北交所的有3家,分别为江西凯安新材料集团股份有限公司、江苏箭鹿毛纺股份有限公司(下称“箭鹿股份”)、深圳市思迅软件股份有限公司(下称“思迅软件”)。

其中,箭鹿股份曾被现场督导并发现多项违规事项,由此被北交所采取出具警示函的自律监管措施。思迅软件则在报告期大举分红近3亿元,同时在IPO前夕获得蚂蚁集团全资子公司斥资4.5亿元入股。

箭鹿股份曾被现场督导,因多项违规被监管警示

箭鹿股份的公开发行申请于2022年12月29日获受理,2023年1月17日进入已问询环节,8月11日前完成两轮审核问询答复,再到2024年1月3日终止审核。

该公司所属行业为偏传统领域的纺织业,主营业务为精纺呢绒和职业服装的设计、研发、生产及销售。

北交所在第一次审核问询时,从创新性信息披露不充分、部分房产未办理产权证书和部分房产未办理消防手续、公司内控体系是否健全、销售模式及收入真实性、成本核算准确性、关联方大额资金拆借的原因及必要性、募投项目合理性及可行性等12个方面进行了问询。第二次则从各库龄存货跌价计提比例的确定依据及充分性、境外及贸易商销售的真实性等方面进行了补充问询。

值得注意的是,箭鹿股份曾被现场督导并发现多项违规事项。2023年11月17日,北交所披露了 关于对箭鹿股份及相关责任主体采取自律监管措施的决定。

经查明,箭鹿股份在申请公开发行并上市过程中存在四方面违规行为:一是内控制度实际执行情况与招股说明书披露不一 致。现场督导发现,箭鹿股份的关键人员存在多笔违反内控管理制度使用备用金的情形,箭鹿股份未有效执行内控管理制度且未如实披露。

二是箭鹿股份关键人员存在异常资金流水的情况与问询回复内容披露不一致。根据问询回复,箭鹿股份说明其关键人员资金流水不存在异常情况、不存在向其客户职员支付佣金的情况,订单获取合规。现场督导发现发行人关键人员存在多笔资金流水异常情况,与问询回复情况不一致。

三是箭鹿股份低值尾货产品计价政策不合理。箭鹿股份存在部分低值尾货产品,普遍自2011年起长期留库。箭鹿股份并未将上述低值尾货产品随生产过程转入成本费用,而采取了长期留库的方 法进行会计处理,存货计价政策存在一定不合理。

四是箭鹿股份主要客户销售金额披露不准确。现场督导发现,箭鹿股份招股说明书中、问询回复未准确披露主要客户销售金额。

针对上述违规情况,北交所对箭鹿股份、时任董事长刘伟、时任董事会秘书孙召云、时任财务负责人唐宇采取出具警示函的自律监管措施,并记入证券 期货市场诚信档案。

思迅软件IPO前夕获蚂蚁集团子公司入股

思迅软件大举分红后募资以及IPO前夕获蚂蚁集团全资子公司入股引发市场关注。

思迅软件是一家聚焦于零售行业数字化领域的知名标准化软件产品开发商及相关支付技术服务商。

2019年度~2021年度和2022年1~9月,思迅软件分别实现营业收入2.56亿元、3.18亿元、3.58亿元、2.57亿元,归母净利润分别为7487.29万元、1.14亿元、1.35亿元和8713.76万元。

而公开资料显示,2019年度~2021年度,思迅软件现金分红的金额分别为9405万元、9405万元、1.045亿元,合计约为2.926亿元。

另外,从股东情况来看,石基信息(002153.SZ)原本为思迅软件的控股股东,之后将持股转让给全资子公司中长石基信息技术(海南)有限公司(下称“石基海南”)。转让完成后,石基海南为思迅软件第一大股东及控股股东,石基信息为思迅软件间接控股股东,李仲初仍为实际控制人。

截至2023年3月31日披露的招股说明书,石基海南持有思迅软件66.23%股权,为第一大股东。上海云鑫创业投资有限公司 (下称“上海云鑫”)为思迅软件第三大股东,持股比例为9.86%。

根据公开资料,2021年4月,上海云鑫通过特定事项协议转让的方式受让石基信息、万国联迅、张育宏和张伟持有的思迅软件股份合计1045万股,转让价格为43.06元/股,合计4.5亿元。上海云鑫作为外部机构投资入股发生在此次股票发行筹划之初的12个月内。

蚂蚁科技集团股份有限公司(下称“蚂蚁集团”)持有上海云鑫100%的股权,间接持有思迅软件5%以上股份。

同时,淘宝(中国)软件有限公司直接持有石基信息13.02%股份,也间接持有思迅软件5%以上 股份。

此外,北交所在两次审核问询中,均就聚合支付技术服务业务开展的合规性、同业竞争及控股股东持续亏损对思迅软件的影响等问题进行了问询。

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黄思瑜

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